Financiële hoofdlijnen
In de raadsinformatiebrief van 7 juli 2020 bent u geïnformeerd over de Meicirculaire 2020. De VNG heeft met het kabinet afgesproken de accressen te bevriezen voor de jaren 2020 en 2021. Met het verschijnen van de Meicirculaire gemeentefonds 2020 is daarmee voor gemeenten duidelijk welk accres ze voor 2020 en voor het komende begrotingsjaar 2021 mogen verwachten. Ook vond in deze circulaire de afrekening van het accres en het BTW-compensatiefonds over het jaar 2019 plaats. Verwerking van de effecten Meicirculaire 2020 vond plaats in de Voortgangsrapportage 2020.
Dekkingsvoorstel
Met bovenstaande aanpassingen is het structurele meerjarenbeeld inclusief taakstellingen vanuit het herijkingsproces positief. Een dekkingsplan is dan ook niet nodig.
Meerjarig begrotingssaldo zonder nieuw beleid:
Meerjarig begrotingssaldo (x € 1.000) | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | ||
0.11 | Resultaat van de rekening van baten en lasten | I | -4.800 | -1.742 | -449 | 200 |
|---|---|---|---|---|---|---|
0.11 | Resultaat van de rekening van baten en lasten | S | -1.273 | 271 | 53 | 386 |
Totaal meerjarig begrotingssaldo | -6.073 | -1.471 | -396 | 586 | ||
Tabel Programmabegroting 2021 - Structureel financieel perspectief 2021-2024 | |||||
Programmabegroting 2021 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
Saldo begroting 2020 na amendementen | -9.268 | -3.667 | -1.349 | -53 | -404 |
Vastgestelde raadsvoorstellen: | |||||
Mutaties septembercirculaire | 227 | 810 | 927 | 1.296 | 1.946 |
Vervallen bestemmingsreserve dekkingsreserve | 0 | -1.030 | -1.079 | -814 | 0 |
Beleid en verordening afvalstoffenheffing 2020 | 137 | 138 | 139 | 139 | 139 |
Effect begrotingssaldo budgetoverheveling 2019 | -3.503 | -163 | -63 | 0 | 0 |
Viering 75 jaar vrijheid | -20 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Programmaplan digitale transformatie | -244 | -169 | 60 | 60 | 60 |
Meicirculaire 2020 | 1.106 | 581 | 930 | 460 | -8 |
Aankoop grond Bedrijfsweg 11-13 en Energieweg 6 | -132 | -32 | -32 | -32 | -32 |
Autonome ontwikkelingen Kaderbrief 2021 | 0 | -2.419 | -623 | -836 | -579 |
Voortgangsrapportage 2020 exclusief meicirculaire | -360 | 102 | 74 | 74 | 77 |
Begrotingssaldo 2020 voortgangsrapportage | -12.059 | -5.849 | -1.016 | 294 | 1.199 |
Vrijval bestemmingsreserve werkgevers/werknemers | 104 | ||||
Vrijval reserve ICT | 63 | ||||
Actualisatie en doorrekening van de begroting: | |||||
Doorbelasting grondexploitatie inclusief overhead | -67 | -67 | -67 | -67 | |
Ophoging stelpost onvoorzien op basis van bewonersaantal | -5 | -5 | -5 | -5 | |
Correctie indexering jeugd | 13 | 13 | 13 | 13 | |
Actualisatie investeringen | -213 | 2 | -147 | -46 | |
Structureel deel indexeringen (vanuit voortgangsrapportage) | 0 | -430 | -430 | -430 | |
Overige aanpassingen | 49 | 32 | -54 | -78 | |
Stand totaal begrotingssaldo | -11.892 | -6.073 | -1.471 | -396 | 586 |
Analyse begrotingsresultaat
Voor een aantal autonome ontwikkelingen is een toelichting nodig:
- De incidentele dekking voor de stelpost indexeringen is nu structureel opgenomen. De provincie vraagt om een reële structureel sluitende begroting en deze indexering moet daarom opgenomen worden;
- Geen bedragen verwerkt voor de onderwerpen die genoemd zijn bij nieuw beleid;
- Doorwerking van 4,4% index zoals opgenomen in de bijlage "Doorwerking indexeringen ketenpartners" ;
- De stelpost onvoorzien is aangepast aan het inwoneraantal van 42.000 inwoners : een toename van 2.000;
- De structurele salariskosten zijn toegenomen met € 802.000 gefinancierd vanuit de stelpost loon- en prijsstijgingen en heeft onder andere te maken met de CAO-aanpassingen, mutaties, periodieken en de correctie voor Jeugdgidsen;
- De actualisatie investeringen omvat de kapitaallasten van de Staat van activa en vervangingsinvesteringen. De afschrijvings- en rentelasten worden jaarlijks opnieuw herrekend. Voor de meerjarenbegroting geeft dit een nadeel van € 46.000 in 2024;
- Investeringskredieten 2021 voor een bedrag van € 360.200 zoals opgenomen in de gelijknamige bijlage ;
- Het financieel perspectief geeft na de taakstelling vanuit het herijkingsproces aan dat de begroting vanaf 2022 structureel in evenwicht is en vanaf 2024 is er een positief begrotingssaldo inclusief incidenteel;
- De vermogenspositie is voldoende voor het benodigde weerstandsvermogen van € 12,6 miljoen. De berekening van het weerstandsvermogen is voor het laatst herrekend bij de jaarrekening 2019.
Vermogenspositie gemeente
De algemene reserve blijft met de huidige stand van zaken inclusief de autonome ontwikkelingen bij de Kaderbrief 2021 voldoende voor de minimale stand van het weerstandsvermogen van € 12.920.000.
Ontwikkeling algemene reserve in € x 1.000 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
Stand algemene reserve Voortgangsrapportage 2020 | 21.909 | 16.054 | 15.038 | 15.332 | 16.531 |
Vrijval bestemmingsreserve werkgevers/werknemers | 104 | ||||
Vrijval reserve ICT | 63 | ||||
Autonome ontwikkelingen Kaderbrief 2021 | |||||
Actualisatie en doorrekening Programmabegroting 2021-2024 | -219 | -674 | -1.364 | -1.977 | |
Stand algemene reserve | 22.075 | 15.835 | 14.364 | 13.968 | 14.554 |